国家税务总局象州县税务局关于2025年度法治政府建设工作情况的报告

根据《国家税务总局广西壮族自治区税务局政策法规处关于开展法治政府建设情况自查工作的通知》工作要求，象州县税务局对照中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》《广西壮族自治区法治政府建设实施方案（2021—2025年）》《来宾市法治政府建设实施方案（2021—2025年）》和《象州县法治政府建设实施方案（2021—2025年）》，认真自查象州县税务系统五年来贯彻落实法治政府建设相关纲要方案、《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》和《法治政府建设与责任落实督察工作规定》情况。现将开展法治政府建设自查工作情况汇报如下：

一、法治政府建设总体情况

（一）依法全面履行税收工作职能

1.依法组织税费收入。象州县税务系统坚持把组织税费收入作为税务部门的中心任务，严格遵循“依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，精准研判地方经济税源发展态势，强化税源精细化管理，主动担当作为，确保各年税费收入量稳质优、平稳入库。

2.精准落实税费优惠政策。按照党中央、国务院决策部署，持续健全税费优惠政策落实工作机制，不折不扣落实增值税、企业所得税、个人所得税等系列减税降费及延续优化完善政策，扎实推进社会保险费和非税收入征管提质增效，依法落实小微企业、高新技术企业、重点群体创业就业等税收优惠，做到应免尽免、应抵尽抵、应退尽退，切实释放政策红利，减轻市场主体负担，激发市场活力。

3.深化办税缴费便利化改革，优化税收营商环境。落实便民办税春风行动要求，全面落实税务证明事项告知承诺制，持续精简办税资料、压缩办理时限。构建“网上办税为主、自助办税为辅、实体办税兜底、掌上办税便捷”的新型办税缴费模式，实现办税缴费全程提速减负，切实维护纳税人缴费人合法权益，提升满意度与遵从度。

4.规范行政审批与行政许可管理。依法清理规范行政审批事项，严格执行税务行政许可事项清单管理，2025年持续优化行政许可办理流程，精简申请材料、压缩办理时限、简化送达程序，构建权责清晰、公开透明、高效便捷的行政审批事中事后监管机制，健全行政审批责任追究制度。

（二）完善依法行政制度体系

1.强化规范性文件监督管理。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》《广西壮族自治区规范性文件监督管理办法》，规范规范性文件制定、审查、发布程序，严格落实合法性审查、公平竞争审查、集体讨论决定等制度，坚决杜绝规范性文件违规设定行政许可、行政处罚、行政强制或减损相对人权益、增加义务等情形。全面落实规范性文件备案审查制度，做到有件必备、有备必审、有错必纠。我局无规范性文件制定权限，2025年制定规范性文件0件、备案0件。

2.健全规范性文件常态化清理机制。结合税费政策更新、上位法立改废释及深化改革需要，按照“谁起草、谁清理、谁负责”原则，持续开展税收规范性文件清理与目录公布工作，确保涉税文件与现行政策、营商环境要求相符，维护税费政策执行统一性与严肃性。

（三）推进依法科学民主决策机制

1.健全依法决策机制，强化决策刚性约束。持续规范全面依法行政工作领导小组运行，完善议事规则与工作流程，明确重大执法决定法制审核事项标准。严格执行“三重一大”、重大税收执法决定法制审核等制度，将重大税费政策执行、重大税务案件审理、重大征管事项调整、涉及纳税人缴费人重大权益事项纳入重大决策范围，严格履行公众参与、风险评估、合法性审查、集体讨论决定等法定程序，确保决策科学、程序正当、责任明确。

2.落实重大决策跟踪反馈与责任追究。加强重大决策事项跟踪问效与动态反馈，及时发现并解决执行中的问题。深化税收执法责任制，依托执法责任制考核系统，健全常态化责任追究机制，严肃整治行政不作为、慢作为、乱作为等问题，强化失职渎职问责，落实党风廉政建设责任，坚持有错必纠、有责必问。

3.提升重大决策公众参与质效。对事关经济发展、涉及纳税人缴费人切身利益的重大决策，广泛听取人大代表、政协委员、基层组织、企业及群众意见，畅通意见征集渠道。完善税收公众参与平台，对社会关注度高的事项及时公开信息、解读政策，反馈意见采纳情况，保障公众知情权、参与权、监督权。

（四）严格规范公正文明执法

1.规范优化税收执法工作流程。全面落实纳税服务、税收征管、出口退（免）税管理、行政管理等工作规范，完善岗位职责与内控流程，推动税收执法与服务流程一体化优化，提升执法规范化水平。

2.全面落实行政执法责任制。健全内控机制，优化内部控制工作领导小组运行，明确执法岗位与人员执法责任，依托税务系统内部控制监督平台强化日常风险监控。常态化开展专项执法督察与执法质量评价，对执法偏差及时整改、严肃追责，将执法风险防范在源头。

3.加强行政执法队伍规范化建设。严格执行行政执法人员持证上岗、资格管理与动态清理制度，未经执法资格考试合格不得从事执法活动。定期组织执法资格考试与证件核验，强化执法人员法治意识与规范执法能力，确保执法主体合法、执法程序规范。

4.优化税收业务与内部管理规范。紧扣“放管服”改革与征管现代化要求，持续清理表证单书、优化征管流程、更新执法文书，统一欠税公告、违法处理、退税办理等业务流程。全面推行最新版纳税服务规范，扩大“免填单”“预填单”“非接触式”办理范围，大幅减轻纳税人缴费人资料报送与表单填写负担。

5.完善行政执法程序制度。严格执行税务行政处罚裁量权适用规则及广西裁量基准，规范调查取证、告知、听证、集体讨论、罚没款管理等执法环节。全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，明确公示内容、方式与时限，实现执法全程留痕、重大执法决定法制审核全覆盖，提升执法透明度与公信力。

（五）强化行政权力制约和监督

1.坚持党对依法行政工作的全面领导。严格落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，坚持以制度管权管事管人，推动决策权、执行权、监督权相互制约协调。以党建引领依法治税工作，聚焦主责主业，强化问题整改，以高质量党建推动税收工作高质量发展。

2.从严加强内部监督管理。严格执行党内法规制度，完善单位工作规则、考勤管理、会议管理、内控监督等内部制度体系。构建税务系统一体化大监督格局，压实党委主体责任、书记第一责任人责任、班子成员“一岗双责”与纪检监督责任，以全面从严治党保障依法行政、规范用权。

3.深化税收执法督察与内控机制建设。统筹专项督察与日常自查，聚焦税费优惠落实、行政许可办理、行政处罚、征管质量等重点领域开展执法检查，提升执法督察精准性。落实分事行权、分岗设权、分级授权与定期轮岗制度，强化内部流程控制，防范权力滥用与执法风险。

4.健全社会监督与舆论监督机制。完善投诉举报登记处理制度，公开投诉电话、电子信箱、举报箱等监督渠道，依法及时处置群众诉求。规范传统媒体与新媒体监督运用，健全网络舆情监测、研判、处置机制，推动监督规范化、法治化。

（六）完善权利救济和纠纷化解机制

1.加强复议应诉能力建设。配齐配强行政复议应诉工作力量，完善复议案件审理机制与部门协同应对机制，严格落实行政机关负责人出庭应诉制度。2025年我局无行政复议、行政应诉案件发生。

2.构建多元税费争议化解机制。落实税务行政和解、调解制度，高效化解税费争议。规范纳税人缴费人投诉管理，畅通投诉渠道，实行限时受理、处置与反馈，建立服务质量常态化评价反馈机制，切实维护合法权益。

（七）全面推进税务部门政务公开

1.健全政务公开制度规范。严格执行《中华人民共和国政府信息公开条例》及税务系统政务公开工作要求，坚持“以公开为常态，不公开为例外”，推进决策、执行、管理、服务、结果“五公开”。完善主动公开、依申请公开办理流程，规范答复标准与平台管理，及时回应社会关切，强化考核监督。

2.拓展政务公开深度广度。结合法治政府建设与依法治税工作要求，依托“三项制度”落实，依法公开税收职能、法律依据、权责清单、执法流程、监督方式等信息，扩大征管执法、纳税服务、税费政策公开范围，推动税收权力在阳光下运行。

3.优化政务公开平台载体。深化“互联网+税务”应用，规范门户网站、微信公众号、电子税务局等公开平台运维，打造集信息公开、政策解读、便民服务、互动交流于一体的综合平台，提升政务公开信息化、便捷化水平。

（八）增强全社会税收法治观念和依法行政能力

1.强化法治教育培训。落实党委理论学习中心组学法制度，持续学习习近平法治思想、宪法、民法典及税费法律法规。组织全体干部参加年度学法用法考试与法治专题培训，常态化开展通用法律、专门法律、新税费政策培训，年均组织法治及业务培训4期，有效提升干部法治素养与依法行政能力。

2.加大税法宣传普及力度。落实“谁执法谁普法”普法责任制，将普法融入执法服务全过程。依托传统媒体与新媒体平台，通过政策宣讲、纳税人学堂、在线访谈、以案释法等形式开展税法宣传。持续推进税法进校园、进企业、进社区，加强青少年税法普及教育，提升全社会税收法治意识。

3.推进税收社会协同共治。健全“政府领导、税务主抓、部门配合、司法保障、社会参与”的社会综合治税体系，完善涉税信息交换共享与部门协作机制，强化协税护税、税源控管，堵塞征管漏洞，保障财政收入稳定增长。

（九）大力加强税收法治队伍建设

1.健全税收法治工作机构。由象州县税务局法制股负责法治工作，担任局内法治机构依法履行合法性审查、执法监督、复议应诉、普法宣传等职责。

2.提升法治队伍专业素养。整合内外法律资源，加强法治人员教育培训与实践锻炼，提升专业能力，充分发挥法治人员在重大决策、依法行政中的审核把关与参谋作用。

3.严格执法人员资格管理。持续落实执法人员持证上岗、资格考试与动态清理制度，严把执法入口关，确保执法人员资格合法、执法行为规范。

（十）健全依法行政领导体制机制

1.完善依法行政组织保障体系。规范调整全面依法行政领导小组、重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会、行政应诉工作领导小组等议事协调机构，由党委书记、局长任组长，党委委员任副组长，相关部门负责人为成员，职责清晰、运行顺畅，为依法治税提供坚强组织保障。

2.统筹推进依法行政工作落地见效。深入学习贯彻习近平法治思想，全面落实上级关于法治政府建设、全面依法治税的决策部署，充分发挥全面依法行政领导小组统筹协调、督促落实作用，常态化召开领导小组会议，研究解决法治建设重大问题，推动法治税务建设走深走实。

二、法治建设工作中存在的不足

近年来，我局法治政府建设取得明显成效，但对照新时代依法治税要求仍存在短板：一是少数干部法治思维不强，运用法治方式解决问题能力不足；二是部分干部执法精细化、规范化水平有待提升，精准执法能力需持续强化；三是税费政策更新快、征管要求高，干部知识更新与业务储备需进一步加强；四是部分纳税人缴费人依法纳税缴费意识仍较薄弱，税法遵从度有待提升；五是法治专业力量不足，法制审核、争议化解等专业支撑需持续强化。

三、下一步法治政府建设工作计划和措施

象州县税务局将以习近平法治思想为引领，紧扣依法治税宗旨，持续深化法治税务建设，重点抓好以下工作：

1.规范公正文明执法，提升依法治税质效。持续深化行政执法“三项制度”落实，健全执法制度、优化执法流程、强化执法监督，及时破解执法难点问题，推动依法治税水平整体提升。

2.精准落实税费优惠，巩固政策落实成效。持续抓好延续优化完善的税费优惠政策落地见效，强化监督问效，确保红利直达快享，提升纳税人缴费人获得感。

3.深化“放管服”改革，持续优化税收营商环境。聚焦纳税人缴费人需求，推出更多便民办税缴费举措，持续减环节、减资料、减时限，打造流程更简、效率更高、服务更优的税收营商环境。

4.强化执法风险防控，抓实内控督察工作。加强税费法律法规与执法风险培训，提升干部风险防范意识与规范执法能力。严格落实税收执法责任制，加大执法督察与内控监督力度，筑牢执法风险防线。

5.深化税法宣传辅导，提升税法遵从与满意度。依托纳税人学堂、线上平台、上门辅导等方式，精准开展税费政策宣传培训，强化精准辅导、精细服务，增强纳税人缴费人依法纳税缴费意识，持续提升满意度与税法遵从度。

国家税务总局象州县税务局

2026年3月31日